免责声明规划:税务和遗产规划的瑞士军刀
本次会议将全面讨论免责声明是如何工作的以及何时可以使用免责声明. 会议将分为两个部分. 第一部分将介绍允许免责声明起作用的许多规则, 包括对合格免责声明的要求, 资格, 信任免责声明, 配偶的特殊规定, 部分利益的免责声明, 放弃委任的权力, 共有财产, 免责声明的非税务用途, 以及免责声明计划的缺点.
第二部分将涵盖免责声明在税务筹划中的许多用途, 包括达到适用豁免金额的“完美”水平, 超额拨款适用豁免赠予, 调整, 修改, 或者符合条件的婚姻扣除遗赠, 最优代际转移(GST)免税, 拒绝解决国家遗产税问题, 以及各种转移中可能存在的“缺陷”.
学习目标:
- 了解有效免责声明的规则和要求
- 解决免责声明在有效的税收和遗产规划中的使用
